ボーナス(賞与)から引かれる社会保険料はいくら？ 標準賞与額×保険料率の計算と「150万円の壁」「雇用保険がかからない」の根拠

2026-08-23 ｜ 社会保険 賞与 ボーナス 手取り 家計 計算

便利箱編集部 ｜ 編集方針・情報の確認

「ボーナス(賞与)が振り込まれたけど、手取りが予想よりずっと少ない。社会保険料はいくら引かれた？」――多くの会社員が夏・冬の賞与で直面する疑問です。月給の天引きでは「健康保険＋厚生年金＋雇用保険」の3本と考えていても、賞与の社会保険料は仕組みが違います。本記事では、賞与から引かれる社会保険料が「標準賞与額×保険料率」でどう決まるか、月給との決定的な違い(雇用保険がかからない)、そして「1回150万円を超える分には健康保険・厚生年金もかからない」ルールを、具体数値で1円単位に計算します。

結論から言うと、協会けんぽの目安(健康保険料率9.8%を折半して約4.9%、厚生年金9.15%)でみると、賞与100万円なら社会保険料は約14.05万円(率にして約14.05%)引かれ、そのうち雇用保険は0円です。自分の賞与で試したい場合は 手取り計算ツール でも確認できますが、本記事は「賞与にかかる社会保険料だけ」を根拠付きで追います(賞与の所得税・住民税の天引きは ボーナス(賞与)の手取りを計算した記事 で別途解説)。

結論：賞与別の社会保険料(天引き額の目安)

率の根拠は後述のとおり、健康保険が「協会けんぽの目安9.8%×折半(本人負担1/2)＝約4.9%」、厚生年金が「18.3%×折半＝9.15%」の合計約14.05%です。賞与300万円の例では「150万円を超えた分には社会保険料が一切かからない」ため、300万円全体に対しては見かけの率が7.0%に下がります。

ステップ1：賞与の社会保険料の計算式(根拠)

賞与にかかる社会保険料は、次の2つだけです。

• ① 健康保険料＝ 標準賞与額 × 健康保険料率 × 1/2(労使折半・本人負担分)
• ② 厚生年金保険料＝ 標準賞与額 × 18.3% × 1/2 ＝ 標準賞与額 × 9.15%

賞与の社会保険料(本人負担) ＝ 標準賞与額 × (健康保険料率×1/2 ＋ 9.15%)

月給と決定的に違う点：月給の天引きには「雇用保険料(本人負担約0.3%)」が含まれますが、賞与には雇用保険がかかりません。雇用保険の保険料は「賃金(毎月の給与)」を対象に算定され、賞与(ボーナス)のような一時金は対象外だからです。このため賞与の社会保険料率は、月給の社会保険料率より約0.3ポイント低くなります(社会保険料の計算記事 で月給分の内訳も確認できます)。

ステップ2：標準賞与額とは(150万円の壁の正体)

計算の出発点は「標準賞与額」です。実際の賞与額と、社会保険料の対象になる額は必ずしも一致しません。

標準賞与額 ＝ 実際の賞与額 ／ ただし1回あたり150万円が上限(協会けんぽ等)

つまり、1回の賞与が150万円を超えると、超えた分には健康保険も厚生年金もかかりません。例えば賞与300万円なら、社会保険料の対象は150万円までに打ち切られ、残り150万円は社会保険料フリーになります。これが「高額ボーナスほど、見かけの社会保険料率が下がる」理由です。

注意点：年間の標準賞与額にも「年間573万円(令和6年度以降)」という上限があり、複数回の賞与を合算してこの枠を超えると、超過分は社会保険料の対象から外れます。多くの会社員は年2回・計数百万円の賞与なので、まずは「1回150万円」の壁に当たるケースが多いです。

ステップ3：健康保険料率は「加入先」で変わる

健康保険の料率は、あなたがどの健康保険に入っているかで変わります。

• 協会けんぽ(大多数の会社員)：都道府県ごとに料率が異なり、おおむね 9.0%〜10.5%(折半で4.5%〜5.25%)。本記事の目安として 9.8%(折半4.9%) を用います。
• 組合健保(企業年金付きの大手等)：各組合で料率が決まるため、給与明細の「健保」欄を確認してください。
• 健康保険料の端数処理：協会けんぽの賞与保険料は100円未満が切り捨てられるため、実額は本記事の概算から数十円単位でずれることがあります。

本記事では「協会けんぽ・9.8%(折半4.9%)」の前提で計算を進めます。自身の料率が違えば、率を置き換えて同じ式を使えば出せます。

ステップ4：具体例で計算する(賞与50万・100万・200万・300万)

賞与額の違いが、そのまま社会保険料にどう反映されるかを見ます。いずれも協会けんぽ9.8%(折半4.9%)・厚生年金9.15%・40歳未満(介護保険なし)・扶養なしの前提です。

賞与 50万円の場合

健康保険 ＝ 500,000 × 9.8% × 1/2 ＝ 24,500円
厚生年金 ＝ 500,000 × 9.15% ＝ 45,750円
社会保険料合計 ＝ 24,500 ＋ 45,750 ＝ 70,250円

賞与50万円のうち、社会保険料を引いた後は 429,750円残ります。ここからさらに「所得税(甲欄表)」と「住民税(特別徴収・按比例)」が天引きされるので、実際の手取りはもう少し小さくなります(ボーナス手取りの記事 で計算)。

賞与 100万円の場合

健康保険 ＝ 1,000,000 × 9.8% × 1/2 ＝ 49,000円
厚生年金 ＝ 1,000,000 × 9.15% ＝ 91,500円
社会保険料合計 ＝ 49,000 ＋ 91,500 ＝ 140,500円

賞与100万円のうち、社会保険料を引いた後は 859,500円残ります。

賞与 200万円の場合

健康保険 ＝ 2,000,000 × 9.8% × 1/2 ＝ 98,000円
厚生年金 ＝ 2,000,000 × 9.15% ＝ 183,000円
社会保険料合計 ＝ 98,000 ＋ 183,000 ＝ 281,000円

賞与200万円のうち、社会保険料を引いた後は 1,719,000円残ります。200万円はまだ150万円上限に達しないので、率はそのまま約14.05%です。

賞与 300万円の場合(150万円上限の適用)

標準賞与額 ＝ 1,500,000円(1回上限)
健康保険 ＝ 1,500,000 × 9.8% × 1/2 ＝ 73,500円
厚生年金 ＝ 1,500,000 × 9.15% ＝ 137,250円
社会保険料合計 ＝ 73,500 ＋ 137,250 ＝ 210,750円

もし上限がなければ 3,000,000 × 14.05% ＝ 421,500円かかるところ、上限で 約21.075万円 に抑えられます。つまり高額ボーナスほど「社会保険料がかからない分」が効いて、手取率が上がる構造です。

40歳以上は「介護保険料」が加わる

40歳〜64歳の方は、健康保険料に 介護保険分(第2号被保険者) が上乗せされます。協会けんぽの目安では介護保険分が 1.79% で、これも労使折半なので本人負担は約0.895%です。

• 介護保険分の本人負担率：約0.895%
• 40歳以上の健康保険(介護含)折半率 ＝ 4.9% ＋ 0.895% ＝ 約5.8%

この場合、賞与100万円の社会保険料は 1,000,000 ×(5.8% ＋ 9.15%) ＝ 約149,500円となり、40歳未満の140,500円より約9,000円高くなります。65歳以上は介護保険の第1号(自治体からの直接徴収)になるため、給与天引きの健康保険には介護分が乗りません。

月給の社会保険料との違い(まとめ)

「賞与のほうが手取率が高い」と感じるのは、この 雇用保険がかからない ことと、150万円超の非課税 の2点が効いているからです。なお賞与には「所得税の甲欄・乙欄」と「住民税の特別徴収(按比例)」が別途かかるため、手取り全体で比べると単純ではありません(賞与の手取りを計算した記事 ・ 給与明細の読み方 参照)。

よくある誤解3つ

1. 「ボーナスには社会保険料がかからない」：誤り。健康保険と厚生年金は月給と同様にかかります。かからないのは「雇用保険」のみです。
2. 「賞与の全額に社会保険料がかかる」：誤り。1回150万円を超える分には健康保険・厚生年金がかかりません(年間573万円の枠もあり)。
3. 「社会保険料率は誰でも同じ」：誤り。健康保険料率は協会けんぽなら都道府県別、組合健保なら各組合別です。自身の率は給与明細で確認してください。

関連ツール・記事で自分の数字を確かめる

• 手取り計算ツール：年収から手取りを即算出(社会保険料も内包)。
• ボーナス(賞与)の手取りを計算する記事：所得税・住民税の天引きも含めた賞与手取り(社会保険料込み)。
• 社会保険料はいくら引かれる？計算記事：月給分の健康保険＋厚生年金＋雇用保険の内訳。
• 所得税の計算方法：賞与の所得税(甲欄)の出し方。
• 住民税の計算方法：賞与から特別徴収される住民税の仕組み。
• 年末調整・社会保険料の記事：賞与・定時決定・随時改定のイメージ。

いずれもブラウザ内で計算し、入力した金額はどこにも送信されません。

注意事項

本記事の数値は、会社員・協会けんぽ(健康保険料率9.8%・折半4.9%)・厚生年金18.3%(折半9.15%)・40歳未満(介護保険なし)・扶養なしを前提とした単純な概算です。実際の額は、健康保険の種別(協会けんぽか組合健保か)とその料率、居住都道府県、年齢(40歳以上は介護保険分加算)、標準賞与額の端数処理(協会けんぽは100円未満切捨て)、標準賞与額の年間上限(令和6年度以降573万円)などによって変わります。雇用保険が賞与にかからないのは「雇用保険の保険料算定基礎に賞与を含まない」という仕組みによるものです。正確な額は給与明細の「賞与」欄の天引き内訳、および日本年金機構・健康保険組合の公式情報が最終的な根拠になります。本記事は情報提供を目的とし、個別の社保判断に代わるものではありません。計算はすべてブラウザ内で行われ、入力した情報が外部に送信されることはありません。

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