iDeCoとつみたてNISA どっちが得？ 月2.3万円・20年で手元純増を1円単位に比べ、節税額が運用益を上回る構造を解く

2026-08-24 ｜ iDeCo つみたてNISA 節税 老後資金 家計 税金

便利箱編集部 ｜ 編集方針・情報の確認

「iDeCo(イデコ)とつみたてNISA、結局どっちに回すべき？」「どっちが得なの？」——老後資金や貯蓄を始めようとしたとき、誰もがぶつかる究極の二択です。ネットで調べると「iDeCoは節税できる」「NISAは受取時非課税」という特徴はすぐ出ますが、「同じ金額を回したとき、20年後に手元にいくら残るか(手元純増)」を、節税額と運用益を合わせて1円単位に比べた記事は意外と少ないものです。

この記事では、月2.3万円(年27.6万円)を20年間・年利3%で運用した場合を例に、①両者の評価額の出し方 ②「実質負担＝掛金−節税額」を引いた手元純増の計算 ③年収別(500万／800万／1000万)での差 ④「運用益ゼロでもiDeCoが有利」という驚きの構造、を順に解きほどきます。自分の金額で試したい場合は 積立・将来額シミュレーター に数値を入れれば同じロジックで即座に出ます。

結論：年収500万でiDeCoが約111.6万円、800万で約166.8万円、1000万で約194.4万円有利

「手元純増」とは、20年後の評価額から「自分のポケットから実際に出たお金(実質負担)」を引いた、真の増え幅です。年収が高いほど(税率が高いほど)iDeCoの節税効果が大きく、差が開きます。そして最大の発見は次のステップ4で説明する「運用益がゼロでもiDeCoが勝つ」構造です。

ステップ1：20年後の評価額(ベース)を出す

まず両者に共通する「運用資産の評価額」を求めます。月2.3万円＝年27.6万円を、年利3%で20年積み立てる場合、毎年同じ額を払う「普通年金終価(年払い・期末払い)」の式を使います。

評価額 ＝ 年掛金 × {(1＋年利)^年数 − 1} ÷ 年利
＝ 276,000 × {(1.03)^20 − 1} ÷ 0.03
＝ 276,000 × 26.8704 ≒ 7,416,223円

• 積立元本(20年累計で出したお金)：276,000 × 20 ＝ 5,520,000円(552万円)
• 運用差益(利息の利息)：7,416,223 − 5,520,000 ＝ 約1,896,223円(約189.6万円)

この「評価額 741.6万円」は、iDeCo でもつみたてNISA でも同じ運用を同じ利率で行えば同じ額になります。違いは「このお金を作るために、手元からいくら出たか」です。

ステップ2：つみたてNISAの「実質負担」はそのまま552万円

つみたてNISAは、掛金を税后(手取り)から払います。節税は「受取時(値上がり益が非課税)」に回っています。そのため、20年間で手元から出た実質負担はシンプルに

つみたてNISA 実質負担 ＝ 276,000 × 20 ＝ 5,520,000円

よって手元純増は

つみたてNISA 手元純増 ＝ 7,416,223 − 5,520,000 ＝ 1,896,223円

これが「節税なしでコツコツ運用した場合の真の増え幅」です。

ステップ3：iDeCoの「実質負担」は毎年節税額だけ減る

iDeCoは掛金が所得から差し引かれるため、支払う時点で所得税・住民税が下がります。実質負担は「掛金 − 節税額」になります。

① 年間節税額 ＝ 年掛金 × 税率計
② iDeCo 実質負担/年 ＝ 年掛金 × (1 − 税率計)
③ iDeCo 実質負担(20年累計) ＝ ② × 20

税率計は「所得税の限界税率＋復興特別所得税2.1% ＋ 住民税所得割10%(均等割は影響小のため省略)」の合計です。年収別に計算します。

年収が高いほど税率が上がるため、iDeCoで支払う「実質負担」はどんどん安くなります(800万円なら年19.3万円、1000万円なら年17.9万円で済む)。手元純増は

iDeCo 手元純増 ＝ 7,416,223 − iDeCo実質負担(累計)

• 年収500万：7,416,223 − 4,404,408 ＝ 約3,011,815円
• 年収800万：7,416,223 − 3,852,408 ＝ 約3,563,815円
• 年収1000万：7,416,223 − 3,574,408 ＝ 約3,839,815円

つみたてNISA(約189.6万円)との差は、500万で約111.6万円、800万で約166.8万円、1000万で約194.4万円となります。

ステップ4：運用益ゼロ(年利0%)でもiDeCoが約111万円有利——その理由

ここが本記事の最大の洞察です。運用で一切増えなかった(年利0%、元本保証)としても、iDeCoはつみたてNISAより約111.6万円(年収500万)有利になります。なぜか。

年利0%の評価額 ＝ 元本 ＝ 5,520,000円
iDeCo 手元純増(年利0%)＝ 5,520,000 − 4,404,408 ＝ 1,115,592円
つみたてNISA 手元純増(年利0%)＝ 5,520,000 − 5,520,000 ＝ 0円

差は 1,115,592円。これは「20年間の節税額の累計(55,780×20 ≒ 111.6万円)」そのものです。つまりiDeCoの得は、運用がうまくいかなくても「節税効果そのものが元本に上乗せされる」ことで生まれているのです。運用益(約189.6万円)は両者に同じように乗るので、差を生むのは純粋に「支払時の節税」の分だけです。年収800万ならこの差は年利0%でも約166.8万円、1000万で約194.4万円に広がります。

ステップ5：でも「常にiDeCo優位」ではない3つの理由

数字だけ見るとiDeCo一択に見えますが、以下の制約を無視できません。

• ① 引出制限：iDeCoは60歳まで原則引き出し不可(やむを得ない事由のみ)。つみたてNISAはいつでも引出可。若くて資金が固定化されるのが困る場合、NISAの流动性が価値になります。
• ② 受取時の課税：iDeCoの運用益は、受取時に「老齢給付金」として退職所得(一時金)または雑所得(年金形式)で課税されます。つみたてNISAは受取時の値上がり益が非課税。運用期間が長く評価額が大きいほど、iDeCoの受取時課税が「手元純増」をいくらか削ります(この記事の純増額は受取時課税を未控除の概算です)。
• ③ 上限の違い：iDeCoは加入者区分で年27.6万〜29.4万円(企業型確定拠出年金に加入している場合はさらに枠が変わる)。つみたてNISAは年40万円(最長20年)。「もっと多く積み立てたい」場合はNISAの枠が広く、両方使うのが現実的です。

実用的な使い分け：iDeCoの枠(年27.6万円)をまず満たし、残余をつみたてNISA(年40万円)に回すのが一般的な戦略です。iDeCoで「支払時節税＋受取時一部課税」、NISAで「受取時完全非課税」を両取りし、引き出しの自由度も確保できます。

よくある誤解3つ

1. 「iDeCoは受取時も非課税」：誤り。iDeCoの運用益は受取時に退職所得または雑所得として課税されます(ただし退職所得の控除枠などで実効負担は軽い)。完全に非課税なのはつみたてNISAの受取時です。
2. 「NISAのほうが単純だから得」：誤りとは言えませんが、年収500万以上でiDeCo枠を使わないと、毎年約5.6万円(20年で約111万円)の税引き後プラスを捨てる計算になります。単純さと節税のトレードオフを意識しましょう。
3. 「運用益が出ないとどっちでも同じ」：誤り。ステップ4で示した通り、運用益ゼロでもiDeCoが約111万円有利です。節税効果は運用の成否に関わらず発生します。

自分の年収で試す／関連する計算

• 積立・将来額シミュレーター：毎月の積立額・年利・期間から評価額を即算出(入力は送信されません)。
• 手取り計算ツール：自分の年収での税率計(所得税＋住民税)を確認し、節税額の目安を出せます。
• iDeCoの資金シミュレーション記事：iDeCo特有の拠出枠と受取イメージをさらに深掘り。
• つみたてNISAの資産額シミュレーション記事：NISA枠での運用差益を年収別に確認。
• 所得税の計算記事：累進税率と限界税率のしくみ(iDeCo節税の根拠)。
• 住民税の計算記事：住民税所得割10%のしくみ(税率計のもう半分)。

いずれもブラウザ内で計算し、入力した金額はどこにも送信されません。

注意事項

本記事の数値は、会社員・独身・扶養なし・賞与を含む年収を前提とし、所得税は累進税率に復興特別所得税2.1%を乗じ、住民税所得割は標準税率10%(均等割は影響小のため近似的に除外)、iDeCo掛金は全額所得控除対象とする単純な概算モデルです。実際の節税額は、扶養親族の有無(基礎控除・配偶者控除で税率計が変わる)、健康保険の種別、居住自治体の住民税率、iDeCoの加入者区分(第1号・第2号被保険者等で拠出上限が異なる)、および令和の税制改正などによって変わります。また本記事の「手元純増」は iDeCo の受取時課税(退職所得控除・公的年金等控除等)を未控除の概算であり、運用商品の手数料(信託報酬)も考慮していません。運用利回りは保証されず、元本割れの恐れがあります。制度の詳細は日本経済新聞社・国民年金基金連合会・日本証券業協会等の公式情報、およびご自身の所得に基づく最終確認を優先してください。本記事は情報提供を目的とし、個別の投資・税務判断に代わるものではありません。計算はすべてブラウザ内で行われ、入力した情報が外部に送信されることはありません。

よくある質問

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